Ice Cream Factory Tropico S. A

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La fábrica de Helados EL TROPICO S. A. está preparando un presupuesto de caja para  septiembre octubre, noviembre y diciembre del 2015. Teniendo la siguiente información: Ventas en agosto fueron de 100.000 Se pronostican ventas de $150.000,00; 200.000,00; $250.000,00 y $300.000.00 para septiembre,  octubre, noviembre y diciembre del 2015 respectivamente. Históricamente, el 30% de las ventas de la empresa se han hecho al contado, el 30% han generado cuentas por cobrar que se cobran después de 30 días y el restante 40%  a 60 días. En diciembre la empresa va a recibir un dividendo de $25.000 provenientes de acciones en una subsidiaria. Existe un pago mensual por arrendamiento equivalente s $5.000.

En agosto no se renovó una inversión temporal  de $ 50.000,00.

Las compras de la empresa representan el 70% de sus ventas; el 10% de esta suma se paga al contado, el 70% se paga en el mes siguiente al de la compra y el 20% restante se paga dos meses después del mes de compra.

Los sueldos y salarios de la empresa pueden calcularse agregando 10% de sus ventas mensuales a la cifra de costo fijo de $8.000. En diciembre deben pagarse impuestos por $25.000.

En el mes de octubre se pagarán $20.000,00 por reparto de dividendos. En este mes también se  comprara Muebles y Enseres por $15.000.

En octubre, se pagará un dividendo de un crédito de largo plazo de  $20.000.

El saldo final de caja en Agosto no menor a 50.000 deberá mantenerse. Para lo cual si es necesario se deberán tomar préstamos bancarios a 30 días plazo, a una tasa del 11 %  anual.

SE PIDE:  Elaborar el presupuesto de ventas y el presupuesto de caja de la empresa.

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